Бланк Декларации по НДС

      Комментарии к записи Бланк Декларации по НДС отключены

Бланк Декларации по НДС.rar
Закачек 1451
Средняя скорость 5655 Kb/s
Скачать

Бланк Декларации по НДС

Онлайн-сервис
подготовки налоговой декларации по НДС
за 1, 2, 3 и 4 квартал 2018 года

Сервис позволяет:

  1. Подготовить отчет
  2. Сформировать файл
  3. Протестировать на ошибки
  4. Распечатать отчет
  5. Отправить через интернет!

Скачать форму декларации по НДС 2018 в MS EXCEL

С отчетности за 1 квартал 2017 года действует новая форма Декларации по налогу на добавленную стоимость. Она утверждена приказом ФНС России от 20.12.2016 N ММВ-7-3/696@ «О внесении изменений и дополнений в приложения к приказу Федеральной налоговой службы от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@», вступившим в силу с 12.03.2017.

Декларация по НДС за 2017-2018 годы в MS Excel

Скачать образец формы декларации

Декларация по НДС за 2016 год в MS Excel

Скачать образец формы декларации

Декларация по НДС заполняется автоматически в программе Бухсофт: Предприятие, Бухсофт: Предприниматель, а также в сервисе Бухсофт Онлайн.

Срок предоставления и сдачи декларации по НДС, уплаты налога

Плательщики НДС, налоговые агенты, а также лица, указанные в пункте 5 статьи 173 НК РФ, должны сдавать декларации по НДС и перечислять налог до 25 числа месяца, следующего за налоговым периодом по электронным каналам связи.

Напомним, декларация по НДС сдается налогоплательщиками 4 раза в год — поквартально. Поэтому подготовить и сдать ее в налоговую инспекцию необходимо четыре раза: за 1 квартал не позднее 25 апреля 2018 года, за 2 квартал не позднее 25 июля 2018 года, за 3 квартал не позднее 25 октября 2018 года и за 4 квартал не позднее 25 января 2019 года.

Что изменилось в декларации по НДС

Приказом ФНС России от 20.12.2016 N ММВ-7-3/696@ внесены несколько изменений в форму НДС:

  • в Приложении 1 к разделу 8 (продолжение) и в Продолжении раздела 8 поле 150 «Номер таможенной декларации» разбито на несколько полей, каждое из которых имеет такой же код. При этом изменено наименование поля на «Регистрационный номер таможенной декларации»
  • на некоторых страницах декларации заменены штрих-коды;
  • на титульном листе убрали «место для печати».

Ранее, федеральным законом от 28.06.2013 № 134-ФЗ, в форму налоговой декларации по НДС были включены разделы, содержащие сведения, указанные в следующих документах:

  • в книге покупок и книге продаж налогоплательщика;
  • в журнале учета полученных и выставленных счетов-фактур в случае выставления и (или) получения счетов-фактур при осуществлении налогоплательщиком (налоговым агентом) предпринимательской деятельности в интересах другого лица на основе посреднических договоров на реализацию и (или) приобретение от своего имени, на основе договора транспортной экспедиции, а также при выполнении функции застройщика. При этом указываются сведения в отношении указанной деятельности;
  • в выставленных счетах-фактурах. Это положение распространяется на лиц, не являющихся налогоплательщиками или налогоплательщиками, освобожденными от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога, а также при осуществлении не облагаемых НДС операций.

Кроме того, налоговые агенты, не являющиеся плательщиками НДС или являющиеся налогоплательщиками, освобожденными от исполнения обязанностей, связанных с исчислением и уплатой данного налога, должны подавать декларацию по НДС в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи, в случае выставления и (или) получения счета-фактуры при осуществлении предпринимательской деятельности в интересах другого лица в следующих случаях:

  • на основе посреднических договоров на реализацию и (или) приобретение от своего имени;
  • на основе договора транспортной экспедиции при условии исчисления базы в отношении доходов в виде вознаграждения за исполнение такого договора в соответствии с гл. 23, 25, 26.1 и 26.2 НК РФ;
  • при выполнении функции застройщика.

В налоговую декларацию по НДС включаются сведения, имеющиеся в журнале учета полученных и выставленных счетов-фактур в отношении указанной деятельности.

Формирование декларации по НДС в электронном виде

ФНС России приказом от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@ утвердила новый формат файла электронной отчетности. Номер версии настоящего формата 5.05, часть III.

В комплексных программах Бухсофт Предприятие, Бухсофт Упрощенная система и Бухсофт Предприниматель, а также в сервисе Бухсофт Онлайн можно сформировать файл электронной отчетности декларации по НДС в новом формате XML.

Сформированный файл должен быть представлен по системе сдачи отчетности через Интернет.

Инструкции по заполнению декларации по НДС

Правила оформления декларации по налогу на добавленную стоимость прописаны в Приложении №2 к Приказу ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@ (в ред. 20.12.2016).

Инструкции для создания декларации по НДС в Бухсофт:

С 1 квартала 2017 года декларация подается по форме, утвержденной приказом ФНС от 29.10.14 № ММВ-7-3/558@, в последней редакции от 20.12.2016.

Отчетность составляют титульный лист и разделы с 1 по 12, из которых обязательны к заполнению только титульный лист и раздел первый. Остальные разделы заполняются, если есть база соответствующих НДС-облагаемых операций. Разделы 3, 8 и 9 содержат также листы-приложения, которые заполняются при необходимости.

Отсутствие налоговой базы в деятельности лица, обязанного отчитываться по НДС, не отменяет этой обязанности. Однако в таком случае отчетность будет представлена в составе титульного листа и первого раздела с нулями или прочерками в строках, предназначенных для указания суммы НДС к уплате.

Принципиальных изменений в обновленной декларации, по сравнению с бланком 2016 года, нет:

  • редакционные правки были сделаны в разделах 3, 4, 6, 8, 9;
  • увеличилось число строк по доходу в 3 разделе, некоторые из них были детализированы;
  • изменился электронный формат бланка.

Приказ в последней редакции также содержит порядок заполнения бланка.

Для того чтобы правильно отразить данные в отчетности, необходимо подготовить нужные документы, а именно данные:

  • книга продаж и покупок;
  • журнала счетов-фактур (для посредников);
  • счетов-фактур от неплательщиков НДС;
  • бухгалтерского и налогового учета.

Разделы с 8 по 12 являются регистрами, в которых отображаются исходные сведения по НДС из документов учета организации или ИП. На основании этих сведений этих разделов информация переносится в основные разделы 1-7.

Разделы 8 и 9 заполняют налогоплательщики, которые ведут книги продаж и покупок. Сюда переносятся данные этих книг, а также данные корректировочных и исправленных счетов-фактур. Разделы имеют приложения для отражения данных, которые попали в дополнительные листы.

Раздел 12 заполняет организация или ИП, являющиеся неплательщиками НДС, руководствуясь данными счетов-фактур, выставленных с обозначенной суммой НДС на протяжении отчетного периода.

Разделы с 8 по 12 также могут быть откорректированы в уточненной декларации. Тогда на первом листе раздела проставляется код актуальности сведений:

  • «0» – если данные ранее не указывались, указывались ошибочно или в неполной мере;
  • «1» – данные актуальны, достоверны, уточнений не требуют.

Отчетность в 2018 году

Актуальный для 2018 года образец заполненной декларации есть на сайте ФНС. Там также можно посмотреть чистый бланк для заполнения.

Данные для декларации целесообразно будет сформировать в бухгалтерской программе, так как необходимо отразить большой объем информации. После этого они автоматически попадают в отчетность, которая формируется в этой же программе. Конечным результатом будет сверка данных, также доступна дополнительной опцией.

На сайте ФНС также имеются бланки в программе электронной подачи декларации для посредников и неплательщиков НДС, которые располагают небольшим объемом документации для отражения в отчетности.

Какие документы следует подготовить для получения кадастрового паспорта на земельный участок? Весь список есть здесь.

Уплатить налог на землю можно не только в уполномоченном органе, но и онлайн. Подробнее об этом читайте в нашей статье.

Бланк декларации по НДС

Самое оптимальное решение для отчитывающихся по НДС — это использование для ведения учета специальных бухгалтерских программ, в которых имеется не только актуальный бланк, но и возможность автоматического внесения данных на основании учета, проверка и отправление в ИФНС или выгрузка в программу для электронного представления отчетности.

Организации и индивидуальные предприниматели, являющиеся плательщиками налога на добавленную стоимость (НДС) обязаны ежеквартально заполнять декларацию по НДС и сдавать ее в ФНС России в установленные сроки.

Форма декларации по НДС, актуальная в 2016 году, утверждена Приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@. В приложении 1 к данному приказу содержится бланк декларации, в приложении 2 — порядок его заполнения.

Декларация по НДС 2016 скачать бланк excel.

Сроки подачи декларации в 2016 году:

  • за 1 квартал — до 25 апреля;
  • за 2 квартал — до 25 июля;
  • за 3 квартал — до 25 октября;
  • за 4 квартал — до 25 января 2017 года.

Декларацию по НДС следует подавать в то отделение ФНС России, где организация стоит на учете.

С помощью данной формы должны отчитываться:

  • все налогоплательщики НДС;
  • налоговые агенты, которые обязаны удерживать НДС согласно НК РФ;
  • лица, не являющиеся налогоплательщиками данного налога, но выставляющие счета-фактуры с выделенным НДС.
  • в электронном виде декларацию сдают все налогоплательщики;
  • в бумажном виде могут подавать документы организации и ИП, освобожденные от уплаты налога или не являющиеся налогоплательщиками НДС, в случае, если эти организации и ИП выставляют счета-фактуры с выделенным НДС, также лица, применяющие спецрежимы и являющие налоговыми агентами по удержанию налога. В этом случае можно передать декларацию в налоговую лично или переслать по почте письмом с описью вложения.

Калькулятор для расчета НДС онлайн смотрите здесь.

Правила заполнения

Декларация по НДС заполняется в электронном виде и передается через телекоммуникационные каналы связи.

Если подается бумажная форма, то она может быть заполнена вручную или на компьютере с последующей распечаткой. Нельзя вносить исправления с помощью корректоров. Декларация печатается только с одной стороны листа, скреплять все распечатанные листы не допускается.

При заполнении декларации по НДС следует учитывать следующие правила:

  • в одной клетке располагать только один символ, букву, цифру, знак;
  • каждый лист нумеруется после того, как будут заполнены все необходимые разделы, не заполненные страницы нумеровать не нужно, номер страницы указывается в следующем формате — 001, 002 и т.д.;
  • данные в строки вносятся слева направо;
  • клетки, оставшиеся пустыми, заполняются прочерками;
  • все суммы следует округлять до целых рублей;
  • если декларация заполняется вручную, то нужно использовать пасту синего или черного оттенка;
  • при заполнении в электронном виде применяется шрифт courier new 16-18.

В качестве примера ниже приведен образец заполнения декларации по налогу на добавленную стоимость за 1 квартал 2016 года.

Образец заполнения

За 1 квартал 2016 года декларация по НДС подается в налоговую не позднее 25 апреля.

Утвержденная форма состоит титульного листа и 12 разделов с приложениями к ним. Заполнять нужно только те листы, по которым есть что отразить. Если операции, указанные в разделах, не выполнялись в отчетном периоде, то и заполнять его и подавать в налоговую не нужно.

Титульный лист и первый раздел заполняют все налогоплательщики НДС. Остальные разделы заполняются, если в отчетном квартале были операции, которые соответствуют данным разделам.

Титульный лист

Обязателен для заполнения всеми отчитывающимися организациями.

В поле «налоговый период» следует указать 21 для первого квартала. В поле «отчетный год» следует поставить 2016.

Поля «реорганизация» и «ИНН/КПП реорганизованной организации» следует заполнять в случае, если в первом квартал была проведены реорганизация (ставится 1) или ликвидация (ставится 0). Если этого не было, то поля заполняются прочерками.

Все коды для заполнения декларации по НДС можно посмотреть здесь.

В подразделе «достоверность…» следует указать, кто подтверждает достоверность представленных в декларации сведений (сам налогоплательщик или налоговый агент, или его представитель). Во втором случае следует приложить доверенность на представление интересов или иной документ, дающий право представлять интересы организации или ИП.

Образец заполнения титульного листа можно посмотреть на фото выше.

Раздел 1

Также обязательная для заполнения страница, в которой отражается сумма НДС, подлежащая уплате или возмещению из бюджета.

Если организации, освобожденные от уплаты НДС, выставляют счета-фактуры с выделенным налогом, то сумму этого налога следует указать в строке 030. (п.5 ст.173 НК РФ).

НДС, подлежащий уплате согласно п.1 ст.173 НК РФ, заносится в строку 040. Данный налог полежит расчету в разделах 3-6 декларации по НДС.

НДС, подлежащий возмещению из бюджета, отражается в стр.050. Он также рассчитывается в разделах 3-6.

Образец заполнения можно посмотреть на фото справа.

Раздел 2

Заполняется только лицами, являющимися налоговым агентом по НДС. Иностранным организациям следует заполнять строки 010-030. Российские — ставят прочерк в этих полях.

Код операции из стр.070 можно посмотреть в Приложении №1 к Порядку заполнения декларации по НДС.

Итоговая сумма НДС, подлежащая уплате, отражается по стр. 060. Она складывается из исчисленного НДС при отгрузке товаров (работ, услуг) и с авансовых платежей в счет предстоящих отгрузок. Вычеты по НДС из строки 100 следует вычесть.

Раздел 3

Это основной раздел, в котором происходит расчет налога на добавленную стоимость налогоплательщиками по ставке 10, 18, 10/110 и 18/118 процентов. Общая сумма налога к уплате с учетом изложенных данных в строках 010-109 отражается в строке 110.

В этом же разделе приводится расчет налоговых вычетов — налога, подлежащего возмещению из бюджета — итоговая сумма заносится в поле 190.

Если НДС к уплате из стр.110 превышает НДС к возмещению из стр.190, то их разность нужно указать в поле 200 — именно эта сумма подлежит перечислению в бюджет.

Если НДС к уплате из стр.110 меньше, чем НДС к возмещению из стр.190, то их разность отражается в поле 210 — эта сумма должна быть возмещена налогоплательщику.

Образец смотрите на фото.

Данные из раздела 3 переносятся в первый раздел.

Приложение 1 следует заполнять только по итогам календарного года при проведении операций с недвижимостью.

Приложение 2 предназначено для заполнения иностранными лицами, которые осуществляют деятельность в РФ через свои представительства.

Раздел 4,5,6

Если организация или индивидуальный предприниматель осуществляли операции, к которым применима ставка 0%, то суммы по этим операциям отражаются в данных разделах. Если таких операций в 1 квартале 2016 году не было, то заполнять их не нужно.

Раздел 7

Если организация или ИП осуществляли операции, которые освобождены от НДС, или производили частичную предоплату по операциям, длительность производственного цикла которых свыше полугода, то необходимо заполнять данную страницы декларации.

Раздел 8

Необходимо заполнять всем налогоплательщикам и налоговым агентом для отражения информации из книги покупок о полученных счетах-фактурах с выделенным НДС, которые подлежит вычету в отчетном первом квартале. В зависимости от объема данных, которые следует указать, заполняется необходимое число листов данного раздела.

Раздел 9

Необходимо заполнять всем налогоплательщикам и налоговым агентам для отражения информации из книги продаже о выставленных счетах-фактурах с выделенным НДС, подлежащим уплате в бюджет в первом квартале. Заполняется необходимое количество листов.

Раздел 10 и 11

Отражают информацию о полученных и выставленных счетах-фактурах по договорам комиссии, агентским договорам, договорам транспортной экспедиции.

Раздел 12

Лица, которые освобождены от уплаты НДС, но при этом выставляющие счета-фактуры с выделенной суммой налога, должны заполнять данный раздел декларации.

Более подробное заполнении декларации по НДС в 2016 году можно посмотреть в Приложении №2 к Приказу ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@.

Скачать образец

Коды для заполнения формы можно посмотреть здесь.

Бланк декларации по НДС 2016 — скачать бесплатно excel.

Декларация по НДС образец заполнения за 1 квартал 2016 года — скачать.

Видео — заполнение декларации

Видео ниже покажет, как правильно заполнять декларацию по НДС в 2016 году.


Статьи по теме